监管重罚！因“德国支付宝”欺诈案 安永在德两年内不得接受上市新客户

摘要： 　　监管重罚！因“德国支付宝”欺诈案 安永在德两年内不得接受上市新客户　　来源：华尔街见闻 韩旭阳　　这是自 Wirecard 近3年前倒闭以来，安永德国公司面临的最严厉的监管...

　　监管重罚！因“德国支付宝”欺诈案 安永在德两年内不得接受上市新客户

　　来源：华尔街见闻 韩旭阳

　　这是自 Wirecard 近3年前倒闭以来，安永德国公司面临的最严厉的监管制裁后果。

　　由于为有“德国支付宝”之称的 Wirecard 公司提供审计服务时出现重大过失，安永两年内在德国被禁止接受任何上市公司作为新客户。

　　当地时间周一上午，德国审计行业监管机构 Apas 在一份声明中表示，该机构认为安永在2016年至2018年对 Wirecard 和 Wirecard Bank 的审计中违反了其专业职责，但没有进一步提供有关违规行为的细节。

　　Apas 对安永的几位审计合伙人提起了刑事诉讼，称有证据表明该公司可能故意发布了与事实不符的审计意见。检察官正在调查此事，但尚未提出任何指控。这一裁决还宣布，对安永处以50万欧元（约54.23万美元）的罚款，对该公司的5名现任和前任员工每人处以2.3万至30万欧元的罚款。

　　据媒体援引知情人士透露，对于安永的行为是有意为之还是只是疏忽，目前还没有正式决定，而这将是决定安永刑事和民事责任的一个关键问题。

　　德国消费者游说组织 Finanzwende 的白领犯罪问题专家 Konrad Duffy 向媒体表示：

这项处罚发出了一个明确的信息。

长期以来，监管机构对Wirecard过于软弱，应该更果断地采取行动。

　　这是自 Wirecard 近3年前倒闭以来，安永德国公司面临的最严厉的监管制裁后果。安永因此失去了几个大的审计客户，包括德国商业银行、DWS和德国复兴信贷银行（KfW），最近也没有获得任何重要的新委托。

　　德国公共审计师协会（IDW）主席 Klaus-Peter Naumann 表示：“这项为期两年的禁令是我们在德国从未见过的严厉制裁。”

　　Wirecard 在2020年6月陷入破产，是欧洲战后最大的会计丑闻之一。此前披露的文件显示，Wirecard 有一半的收入和19亿欧元的公司现金并不存在。十多年来，该公司一直接受安永的不合格审计。随后舆论矛头指向了四大，有人认为，现有的审计制度出了问题。

　　在这之后，德国监管机构彻底改革了会计师事务所的监管方式，以减少丑闻影响。媒体此前报道称，德国政府将终止于该国会计监管机构FREP（Financial Reporting Enforcement Panel）的合约，将对企业财报调查的权力将移交给德国联邦金融监管局（BaFin）。政府将对职业不当行为的最高罚款也提高了一倍至100万欧元。

　　安永德国公司在一份声明中表示，将仔细研究Apas的决定，但尚未收到详细的法律结论。该公司表示：

我们很遗憾没有更早发现 Wirecard 的串通欺诈行为，我们已经从这件事上吸取了重要的教训。

　　该公司补充称，已采取“重大行动”来改善其审计质量和风险管理。该机构还设立了一个新的管理团队，并引入了额外的控制措施。安永称：“德国安永如今已是一个不同的组织。”

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